S*ST集琦：曝重大会计差错 |
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文章来源：中國证券报 点击数： 更新时间：2007-2-9 17:42:19  |
已经停牌近两个月的S*ST集琦（000750）今日公告，将其去年的业绩修正为预计实现净利润约为1370万元，避免了暂停上市的危机，但同时曝出的2005年重大会计错误则给公司前景蒙上了一层阴影。
公告称，三项重大会计差错更正共计4907.13万元，差错更正调减期初未分配利润4355.26万元（其中调减2005年利润3306.8,18万元，调减2004年利润1048.44万元），公司2005年年度净利润由-1.23亿元调减为-1.56亿元，计提资产减值准备由原来的5409.55万元调整为7476.7万元。
此次公告的三项重大会计差错之一，为公司的制剂车间、原料药车间以及生产所配套的公用工程，没有申请GMP认证，且按相关规定2005年已全面停产，为生产配套的基础设施也已停用，但没有足额计提应追溯补提固定资产减值准备916.62万元，相应调减期初未分配利润916.62万元。
另外一项重大差错为公司无形资产核算重大会计差错，此项差错更正共计818.69万元，而应相应调减无形资产及期初未分配利润818.69万元。公告称，公司2005年验收并结算的营销咨询服务合同，原始發生额为375万元，截至2006年1月1日净值为362.5万元。由于判断上的偏差，2005年误计作无形资产———网络资源核算。根据企业会计制度规定，应计入费用發生当期损益，而另外无形资产中的电子商务及ERP网络开发原始發生额500万元，截至2006年1月1日净值456.19万元，于2005年底开发失败，未能验收合格，并于2006年初停止试用。由于2005年年报编制过程中，所掌握开发资料不全，未能及时在2005年费用化。
第三项会计差错为下属5大控股子公司韶关集琦、集琦包装、集琦生化、集琦中药、广西福生堂停产或闲置设备未进行计提造成重大会计差错共计3171.83万元（其中追溯计提资产减值准备1150.54万元），合计影响公司期初未分配利润2619.96万元（其中追溯计提资产减值准备影响1003.54万元），影响公司期初未确认的投资损失359.34万元。
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